Социальный налоговый вычет на добровольное личное страхование (например, по полисам ДМС)

При применении данного вычета учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно медицинских услуг, независимо от того, оказывалась ли впоследствии медицинская услуга по таким договорам или нет.

Право на вычет возникает, если одновременно соблюдаются условия:

  • имеется статус налогового резидента;
  • договор ДМС заключен со страховой организацией, имеющей лицензию на ведение соответствующего вида деятельности, и предусматривает оплату исключительно медицинских услуг;
  • застрахованным лицом (выгодоприобретателем) по договору являетесь вы сами, ваша супруга (супруг), родители, дети (в том числе усыновленные) в возрасте до 18 лет, подопечные в возрасте до 18 лет;
  • страховые взносы уплачены за счет ваших собственных средств.

Размер указанного социального налогового вычета ограничен. Он предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. за год в совокупности с другими социальными вычетами (на обучение, лечение, добровольное личное страхование, добровольные взносы на пенсионное обеспечение (страхование), добровольное страхование жизни, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, прохождение независимой оценки своей квалификации).

Для подтверждения права на рассматриваемый налоговый вычет вам потребуются следующие документы:

  • копия договора со страховой компанией;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
  • копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили взносы (свидетельство о браке, свидетельство о своем рождении (документы об усыновлении), свидетельство о рождении ребенка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении));
  • копия паспорта (лицо + прописка);
  • копия ИНН;
  • справка (справки) формы 2-НДФЛ с места работы за соответствующий год - оригинал.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если уплата страховых взносов не были произведены за счет средств работодателей.

Наши специалисты быстро и грамотно заполнят декларацию по форме 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов.

Стоимость составления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ для физических лиц при получении социального налогового вычета на добровольное личное страхование + консультация – 500 руб. Оформить можно без посещения офиса.

Если вас заинтересовало предложение, то вы можете связаться с нами:

Warp

по телефону

8 (343) 22-90-275

UIkit

заполнив форму на сайте

заполнить
Widgetkit

по электронной почте

Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

Получить консультацию